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内部稽核

内部稽核作业情形

内部稽核组织及运作

本公司稽核室为一独立单位,隶属于董事会,负责本公司内部控制之检查与评估,以促进公司之营运绩效。

本公司稽核室设置内部稽核主管及稽核人员,稽核主管除具备证期局要求的适用资格外,并于每年持续进修内部稽核相关之专业课程,内部稽核人员名册于每年的一月底在公开资讯观测站中完成申报。

本公司依据证期局颁布的「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」,制定「jj登陆控股(开曼)股份有限公司内部控制制度」及「jj登陆控股(开曼)股份有限公司内部稽核实施细则」,作为内部稽核执行依归,稽核室每年制订年度稽核计划,藉以检查及评估内部控制执行情形,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施。此外,稽核室每年依规定覆核公司各单位之自行检查报告,并同前述内部稽核结果及改善情形,提供董事会及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据,此声明书已依规定刊登于年报、股票公开发行说明书及公开说明书中,年度内部稽核计划、稽核计划执行情形、内部控制缺失及异常事项改善情形等皆已依规定在公开资讯观测站中完成申报。


稽核目标

实施内部稽核之目的为协助董事会及经理人检查及覆核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。


稽核使命

●  政策、计划、程序、法令及规章之遵循

●  资讯之可靠与完整性

●  营运之结果及效益之达成

●  资源之有效运用及控管

●  资产及资讯之保全及利用

●  防弊及兴利-舞弊及风险之控管与效益及利益提昇

●  董事会公司治理之配合及协助


稽核作业

年度稽核计划之拟定及核准:

每年年底前稽核处依法令规定、风险评估、审计委员会及董事会指示,拟定次年度之稽核计划。稽核计划包含稽核项目、稽核执行时程及稽核资源分配等,并经董事会通过。

稽核作业流程管理:

稽核人员应规划、组织、配置、指导及控制稽核作业

●  稽核前沟通及开案会议

●  从事稽核查核

●  稽核后沟通及结案会议

●  稽核报告

●  稽核发现追踪及报告

内部控制制度自行评估检查:

本公司及其子、孙公司由总公司稽核室指导,至少每年执行内部控制制度自行评估检查作业;稽核人员覆核各单位及子、孙公司之自行检查报告,并参酌稽核发现及改善情形,由稽核主管出具自评结果报告,作为董事长及总经理评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据,并呈董事会通过。


独立董事与内部稽核主管及会计师沟通情形

稽核室定期将每月完成之稽核报告呈报独立董事查阅,且内部稽核主管定期于董事会中报告内控查核进度,包括已完成之稽核项目与异常情形,并审视内部控制制度之内容,若需修订则由稽核室提报审计委员会同意后交董事会决议。

本公司至少每年召开一次独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通会议,由会计师向独立董事报告财务及内控查核状况,同时听取独立董事及内部稽核主管的意见,若遇须沟通事项时亦得随时以电话、通讯软体或电子邮件进行交流。


◎ 内部稽核处信箱:jinkye.wang carttube.com